1．产品介绍

　　商业汇票转贴现是指金融机构之间将已贴现未到期的票据进行转让的融资行为。根据商业汇票转贴现会计科目核算的不同可划分为以下两种：

　　1.1商业汇票买断/卖断式转贴现。指转贴现行买入经持票人背书转让的已贴现尚未到期商业汇票，取得票据权利的业务；

　　1.2商业汇票买入返售/卖出回购式转贴现。指转贴现行对持票人持有的已贴现尚未到期的商业汇票实施按约定时间购买，持票人按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的业务。

　　2．适用客户

　　由中国人民银行、中华人民共和国银行业监督管理委员会核准可以办理转贴现业务的境内的金融机构。

　　3．产品特点及优势

　　商业汇票转贴现可追索、风险相对较低，办理流程简捷，票据到期回款有保障。商业汇票转贴现还可扩大江苏射阳农商银行同业客户群体。银行承兑汇票转贴现业务还可调整江苏射阳农商银行资产、负债结构。转贴现业务中的商业汇票为金融机构已贴现未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票，已经过贴现金融机构的严格审验，已将业务风险降至最低。

　　4．主要功能

　　满足同业客户及江苏射阳农商银行调整资产、负债和资金的需求，也是实现同业业务收入的重要途径。

　　5．产品卖点

　　商业汇票转贴现资产流通性强，商业汇票转贴现业务是江苏射阳农商银行及同业金融机构调整资产、负债及收益结构的重要途径。

　　6．产品利益

　　商业汇票转贴现利率由江苏射阳农商银行参考各项成本及市场情况自行制定，江苏射阳农商银行可获得确定的转贴现利差收入。同时，江苏射阳农商银行可增加结算量。

　　7．服务渠道

　　同业客户向江苏射阳农商银行申请办理商业汇票转贴现。

　　8．客户办理流程

　　8.1申请：同业客户向江苏射阳农商银行提出转贴现申请并按要求提交申请转贴现的票据原件及复印件、票据查询查复书的原件或复印件以及转贴现申请人贴入票据时的贴现凭证复印件。以上需提供的复印件均需加盖申请单位有效印鉴，以证明复印件与原件一致；

　　8.2审查审验：受理同业客户的转贴现申请后，进行票据真实性、合规性审验，并审查贸易背景及客户所提交资料的真实性、完整性和合规性；

　　8.3审批：按照分级审批的原则，全面审批效益及风险；

　　8.4签订合同：江苏射阳农商银行进行审查和审批确认后，则与客户签订商业汇票转贴现合同等法律性文件；

　　8.5转贴现款获取：转贴现合同生效后，江苏射阳农商银行按照合同约定将转贴现款划至客户指定账户。

　　9．客户提交材料

　　9.1申请转贴现的票据原件及复印件；

　　9.2企业向银行申请贴现时的直贴凭证复印件，以及转贴现申请人贴入票据时的贴现凭证复印件；

　　9.3票据查询查复书的原件及复印件；

　　9.4以上需提供的复印件均需加盖申请单位有效印鉴，以证明复印件与原件一致。

　　10．业务操作流程

　　10.1营销及推广：江苏射阳农商银行利用多种形式向潜在客户宣传介绍产品；

　　10.2审查审验：受理客户的转贴现申请后，进行票据真实性、合规性审验；

　　10.3审批：按照分级审批的原则，全面审批效益及风险；

　　10.4签订合同：根据审批意见，与申请人签订相关合同；

　　10.5发放与支付：确定申请人满足合同约定的提款条件后发放转贴现款。

　　11．风险控制

　　11.1转贴现申请人所持有票据的真实性和是否为合法渠道获得是贴现业务的最大风险；通常从票据防伪鉴别和贸易背景真实性审查来规避风险；

　　11.2票据承兑人或回购方的偿还能力和资信情况等也是票据转贴现业务的主要风险之一。应当通过进行授信并将业务金额严格控制在对承兑人或回购方的授信额度之内等措施来控制风险。

　　12．营销策略及切入点

　　12.1营销及推广：江苏射阳农商银行利用多种形式向潜在客户宣传介绍产品；

　　12.2当江苏射阳农商银行与金融同业客户在资产、负债及收益机构调整趋势有差异时，向金融同业客户推荐进行商业汇票转贴现业务。

　　13．合同文本

　　《银行承兑汇票转贴现合同》、《银行承兑汇票回购合同》。

　　14．典型案例

　　与江苏射阳农商银行存在同业授信关系的某全国股份制商业银行信贷规模面临压力，急需调整资产结构。与此同时，江苏射阳农商银行有一定量的可用资金和信贷规模，该银行向江苏射阳农商银行提出转让一定数量的票据资产。该笔商业汇票转贴现业务帮助该银行缓解了信贷规模压力，同时江苏射阳农商银行使用可用资金实现了同业业务收入。

　　江苏射阳农商银行办理商业汇票转贴现业务，不仅可以使江苏射阳农商银行获得利息收入，调整资产、负债结构，而且可以扩大江苏射阳农商银行在金融同业市场的影响力，提升江苏射阳农商银行品牌形象。